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标题: T+资产负债表不平怎么办？附：6种解决方案 [打印本页]

作者: 郑亮 时间: 2019-9-8 23:22
标题: T+资产负债表不平怎么办？附：6种解决方案

财务人员在每个月末出具资产负债表时，有时候会发现资产与负债是不平的，实际上这种情况是很多方面因素都可能造成的：

比如，较为常见的没有做期间损益结转甚至结转了一部分；

又比如，资产负债表期初就不平；

...

那到底有哪些原因会造成资产负债表不平？又该如何解决呢？

情况一

凭证是否全部记账

遇上凭证没有记账的情况，表试算发现不平。此时我们可以将凭证记账后再去重新试算，或者试算时勾选包含未记账凭证。之后，试算结果平衡即可了。

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情况二

没有做期间损益结转

没有做期间损益结转或者只是结转了一部分的话，也会出现资产负债表不平的状况。这时候，可以查看科目余额表看下损益类科目有无余额，若有余额则没有做结转。

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查看科目余额表如果发现损益类科目确实有余额，需要进行期间损益结转生成凭证后记账，再去试算查看报表结果。

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情况三

新增的一级科目

报表中没有设置其取数公式

首先，需要确认是否新增了一级科目但报表中没有设置此科目的取数公式。如果确实没有，则需要在模板设计的资产负债负债表中添加对应科目；

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怎么确认呢？只要将科目余额表与报表进行核对，就会发现新增了一个一级科目，此时在【T-UFO】-【报表设计】中将公式设置好：

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怎么确认呢？只要将科目余额表与报表进行核对，就会发现新增了一个一级科目，此时在【T-UFO】-【报表设计】中将公式设置好：
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情况四

报表中“未分配利润”这项公式的正确性

这种情况下，首先要检查报表中“未分配利润”这一项的公式是否正确。有些报表中只有未分配利润的科目，通常需设置为未分配利润科目+本年利润科目的数；

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情况五

制造费用有无结转

如果是制造费用结转问题造成的报表不平，则需要先将制造费用结转到生产成本科目下；

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查看报表与余额表，发现其他数据都正常，只是报表相差的200是余额表中制造费用有余额，将制造费用结转后再重新试算。

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情况六

期初就不平

还有一种情况就是资产负债表期初就不平。期初造成的期末余额不平，先在科目期初中进行试算平衡，然后再将科目期初与之前的期末数据进行核对，再将科目期初补录好后再出报表；

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操作方法：

发现资产与负债期初的时候就不平，我们在科目期初界面进行试算平衡。

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发现科目期初确实试算不平衡，并且与之前的数据核对，检查到是有个科目的期初忘记录入了，重新补录后期初后再重新试算出报表。

如此一来，生成报表资产与负债的期初与期末都相等。

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