搜索

搜索

T+资产负债表不平怎么办?附:6种解决方案

[复制链接]
郑亮 发表于 2019-9-8 23:22:30 | 显示全部楼层 |阅读模式 打印 上一主题 下一主题
 

马上注册,结交更多好友,享用更多功能,让你轻松玩转社区。

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?立即注册

x
财务人员在每个月末出具资产负债表时,有时候会发现资产与负债是不平的,实际上这种情况是很多方面因素都可能造成的:
比如,较为常见的没有做期间损益结转甚至结转了一部分;
又比如,资产负债表期初就不平;
...
那到底有哪些原因会造成资产负债表不平?又该如何解决呢?
情况一
凭证是否全部记账
遇上凭证没有记账的情况,表试算发现不平。此时我们可以将凭证记账后再去重新试算,或者试算时勾选包含未记账凭证。之后,试算结果平衡即可了。
1.jpg
2.png
情况二
没有做期间损益结转
没有做期间损益结转或者只是结转了一部分的话,也会出现资产负债表不平的状况。这时候,可以查看科目余额表看下损益类科目有无余额,若有余额则没有做结转。
3.jpg
查看科目余额表如果发现损益类科目确实有余额,需要进行期间损益结转生成凭证后记账,再去试算查看报表结果。
4.jpg
5.jpg
情况三
新增的一级科目
报表中没有设置其取数公式
首先,需要确认是否新增了一级科目但报表中没有设置此科目的取数公式。如果确实没有,则需要在模板设计的资产负债负债表中添加对应科目;
6.jpg
怎么确认呢?只要将科目余额表与报表进行核对,就会发现新增了一个一级科目,此时在【T-UFO】-【报表设计】中将公式设置好:
7.jpg
怎么确认呢?只要将科目余额表与报表进行核对,就会发现新增了一个一级科目,此时在【T-UFO】-【报表设计】中将公式设置好:
8.jpg






9.jpg
情况四

报表中“未分配利润”这项公式的正确性
这种情况下,首先要检查报表中“未分配利润”这一项的公式是否正确。有些报表中只有未分配利润的科目,通常需设置为未分配利润科目+本年利润科目的数;


10.jpg
情况五

制造费用有无结转


如果是制造费用结转问题造成的报表不平,则需要先将制造费用结转到生产成本科目下;
11.jpg
12.jpg
查看报表与余额表,发现其他数据都正常,只是报表相差的200是余额表中制造费用有余额,将制造费用结转后再重新试算。
13.jpg    
14.jpg
情况六
期初就不平
还有一种情况就是资产负债表期初就不平。期初造成的期末余额不平,先在科目期初中进行试算平衡,然后再将科目期初与之前的期末数据进行核对,再将科目期初补录好后再出报表;
16.jpg
操作方法:
发现资产与负债期初的时候就不平,我们在科目期初界面进行试算平衡。
17.jpg
发现科目期初确实试算不平衡,并且与之前的数据核对,检查到是有个科目的期初忘记录入了,重新补录后期初后再重新试算出报表。
如此一来,生成报表资产与负债的期初与期末都相等。
18.jpg


 
您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

排行榜
作者专栏

云萌主

优质视频教程

实战教程总结

行业最全文库

  • 官网微信

    每天官微五分钟一年萌新变大神

    扫码关注
  • 新浪微博

    每天50篇设计干货30万设计师关注!

    访问新浪微博
  • 官方客服
云萌主Cloud

云萌主等你来关注

Copyright   ©2015-2016  云萌主论坛Powered by©Discuz!技术支持:云萌主     ( 京ICP备18052714号 )